من يريد أن يدفع المزيد من الضرائب ؟
ومع قطاع التكنولوجيا المتغير باستمرار ، تتغير تفاعلاتنا المالية أيضاً. لقد قدمت لنا العملات المشفرة فرصاً و تحديات جديدة. ومع ذلك ، فإن إحدى القضايا المهمة خلال هذا التحول الرقمي هي الفجوة الضربيبة ، و التي تشير إلى الفرق بين الضرائب المستحقة و المبلغ الفعلي المدفوع للحكومة.
شرح الفجوة الضريبية للعملات المشفرة
لا تخضع العملات المشفرة لسيطرة سلطة مركزية وتوفر بديلاً للعملات التقليدية و أنظمة الدفع. ومع ذلك ، فإن النمو السريع لهذه الصناعة خلق تحديات فريدة من نوعها ، وخاصة في مجال الضرائب.
في الأساس ، يمكن أن تتسه الفجوة بين ما تستحقه الحكومة من الضرائب وما تتلقاه ، لأسباب مختلفة ، بما في ذلك عدم الإبلاغ عن الدخل ، والتهرب الضريبي ، و الأخطاء في عملية تحصيل الضرائب. وقد اتسعت هذه الفجوة بسبب تعقيد معاملات العملات المشفرة وحداثة الأصول الرقمية. ولسوء الحظ ، قد يستغل بعض الأشخاص هذا الإرتباك لتجنب دفع الضرائب تماماً. تتفاقم هذه المشكلة بسبب عدم وجود إرشادات واضحة وموارد سهلة الإستخدام لفهم الضرائب على العملات المشفرة.
وقد أعترفت العديد من الحكومات ، بما في ذلك الولايات المتحدة ، بأهمية معالجة الفجوة الضريبية في صناعة العملات المشفرة. حاولت دائرة الإيرادات الداخلية ( IRS ) في الولايات المتحدة توضيح موقفها بشأن الضرائب على العملات المشفرة لضمان أن يدفع مستثمرو العملات المشفرة حصتهم العادلة من الضرائب من مكاسب العملات المشفرة. ومع ذلك ، ونظراً لتعقيد الأمر ، فقد قامت مصلحة الضرائب الأمريكية بإتخاذ إجراءات صارمة ضد العديد من الحالات البارزة للمتهربين من الضرائب.
ما هو قانون العدالة الضريبية للعملة الإفتراضية ؟
إن معرفة مقدار الضرائب المستحقة عليك من أنشطة العملة المشفرة الخاصة بك قد يكون أمراً مُرهقاً ، ويمكن أن تبدو النفقات غير متوازنة مقارنة بالأرباح. ولحسن الحظ ، ظهر بصيص من الأمل في عام 2020 من خلال قانون العدالة الضريبية للعملة الإفتراضية [PDF]. قدمت مجموعة مناصرة للعملات المشفرة مقرها في العاصمة واشنطن ، تسمى Coin Centre ، هذا القانون. وقادت المجموعة عضو الكونجرس سوزان ديلبين - Suzan Delbene من واشنطن وعضو الكونجرس ديفيد شويكيرت - David Schweikert من أريزونا.
ويهدف مشروع القانون إلى حل المشكلة التي نشأت عن قرار مصلحة الضرائب الأمريكية في عام 2014 ، و الذي صنف البيتكوين و العملات المشفرة الأخرى على أنها ممتلكات. وهذا يعني أن أن معاملة ، بغض النظر عن حجمها ، تخضع لضريبة أرباح رأس المال ، مما يجعل من الصعب على الأشخاص استخدام هذه العملات للمدفوعات. يجادل المعارضون بأن هذا العبء الضريبي يعيق اعتماد العملات المشفرة كوسيلة دفع قابلة للتطبيق.
الهدف النهائي من الفاتورة بسيط ولكنه مهم : إذا كان الربح الذي حققته من معاملة العملة المشفرة أقل من 200 دولار ، فيمكنك الحصول على استراحة من عملية فرض الضرائب. وبالتالي إعفاء معقول لمعاملات العملة المشفرة منخفضة القيمة في الإستخدام اليومي. يؤكد مشروع القانون على :
" لا يشمل إجمالي دخل الفرد المكاسب ، بسبب التغيرات في أسعار الصرف ، من التصرف في العملة الإفتراضية في معاملة شخصية ( كما هو محدد في المادة 11 988 (H) ). ولا تنطبق الجملة السابقة إذا كان الربح سيتم الإعتراف به في المعاملة يتجاوز 200 دولار. "
يهدف القانون المقترح إلى مساعدة الأفراد الذين يتعاملون مع تعقيدات العملة المشفرة. قد يتم إعفاؤك من عملية إعداد التقارير التفصيلية إذا حققت ربحاً أقل من 200 دولار. ومع ذلك ، وهذا يعني أنك مُعفى من دفع الضرائب تماماً. هذا يعني ببساطة أنك لن تضطر إلى اتباع العديد من الخطوات لتحقيق مكاسب أصغر. إنه يشبه وجود عتبة حيث لا داعي للقلق بشكل مفرط بشأن ملاحقة السلطات الضريبية لك.
ما الذي تغير في قانون عدالة الضرائب العملات الافتراضية لعام 2023 ؟
وحتى الآن ، لم يحصل مشروع القانون على الموافقة المطلوبة من الجهات التنظيمية. ولكن على الرغم من العقبة ، فإن مجرد اقتراحها كان بمثابة خطوة إيجابية نحو التقدم. لقد أظهر أن هناك ممثلين في الكونجرس أدركوا العقبات التي قد يواجهها الأفراد في صناعة العملات المشفرة المتطورة. وقد حظيت هذه المبادرة بدعم من شخصيات بارزة أخرى في الصناعة ممن يشاركون هدف تعزيز الشفافية.
أعيد تقديم قانون عدالة ضرائب العملة الإفتراضية في يوليو 2022 إلى مجلس الشيوخ الأمريكي من قبل فريق من الحزبين المكون من أعضاء مجلس الشيوخ باتريك تومي - Patrick Toomey و كيرستن سينيما - Kyrsten Sinema.
وحتى في عام 2023 ، أظهر قادة الصناعة ومجموعات المناصرة الحاجة إلى لوائح تنظيمية واضحة تتعلق بالعملات المشفرة. في حين تم تعليق قانون عدالة ضرائب العملة الافتراضية في عام 2023، فمن المؤكد أنه سيظهر مرة أخرى حيث توفر دائرة الإيرادات الدخلية (IRS) متطلبات إعداد تقارير الوسيط المنصوص عليها في قانون البنية التحتية ومع بدء الناس في إعداد ضرائبهم في العام الجديد ويتم تذكيرهم بالمعاملة الضريبية المحبطة وغير المتكافئة للعملات المشفرة.
بالإضافة إلى ذلك ، حث Coin Centre الكونجرس على إنشاء لوائح أكثر وضوحاً للعملات المشفرة ، خاصة فيما يتعلق بالضرائب ، في عام 2023. تحدد رسالة Coin Centre إلى رئيس اللجنة المالية بمجلس الشيوخ رون وايدن وعضو اللجنة المالية مايك كرابو في 21 أغسطس 2023 ، مجموعة من المبادئ التي يجب على الحكومة أخذها في الإعتبار عند تنظيم تقنية البلوكتشين ، بما في ذلك الضغط من أجل الإعفاء الأدنى ، وإلغاء متطلبات تقديم تقارير الطرف الثاني عن الأصول الرقمية ، وتوجيهات أكثر وضوحاً من مصلحة الضرائب الأمريكية بشأن عمليات الـ Airdrop ، ومكافأت الكتل ، والـHard Forks ، و غيرها من العملات المشفرة. أصول محددة.
تبسيط الضرائب لمستخدمي التشفير
عند أستكشاف العملات المشفرة ، من المهم أن تتذكر أنه يتم بذل الجهود لتبسيط النظام الضريبي المعقد. يعد قانون العدالة الضريبية للعملة الافتراضية بمثابة تذكير بأن صوتك كمستثمر ومتحمس للتكنولوجيا مهم ، وأن الصناعة المالية تتطور لتلبية متطلبات العصر الرقمي.
